Wenn du als Backpacker in Australien arbeitest, musst du Steuern an das Australian Taxation Office (ATO) bezahlen. Diese Steuer wird direkt vom Gehaltsscheck abgezogen. Das australische Steuersystem ist nicht so einfach zu verstehen und während der Steuererklärung kommen viele Fragen auf. Dieser Artikel schafft dir einen Überblick.
Um die Steuerabgaben so verständlich wie möglich zu erklären, haben wir uns mit Joaquim unterhalten. Joaquim ist ein Steuer-Spezialist und hat uns super Informationen über die Steuerabgaben in Australien zur Verfügung stellt.
Das Steuersystem in Australien
Jeder, der in Australien lebt und arbeitet, ist verpflichtet sein Einkommen zu deklarieren. Die Anzahl der Arbeitsstunden und die Art des Visums spielen hierbei keine Rolle.
Die Steuer wird direkt vom Lohn abgezogen und ist meist auf dem Gehaltsschecks unter dem Namen “PAYG” verzeichnet.
Ein Geschäftsjahr dauert jeweils vom 1. Juli – 30. Juni
Die Steuersätze
Der Steuersatz in Australien ist wie in Deutschland vom Einkommen abhängig. Einwohner werden mit 19 % besteuert, wohingegen Ausländer mit 32,5 % besteuert werden.
Einkommen – Kein Einwohner (non-residents)
| Taxable income | Tax on this income |
|---|---|
| 0 – $120,000 | 32,5 % Steuersatz pro AUD |
| $120,001 – $180,000 | $39,000 plus 37 cents for each $1 over $120,000 |
| $180,001 and over | $61,200 plus 45 cents for each $1 over $180,000 |
Einkommen – Einwohner (residents)
| Taxable income | Tax on this income |
|---|---|
| Von $0 bis $18,200 | keine Besteuerung |
| $18,201 – $45,000 | 19c for each $1 over $18,200 |
| $45,001 – $120,000 | $5,092 plus 32.5c for each $1 over $45,000 |
| $120,001 – $180,000 | $29,467 plus 37c for each $1 over $120,000 |
Wer über 6 Monaten am gleichen Ort in Australien lebt (es muss nicht unbedingt die gleiche Adresse sein, aber das Gebiet oder die gleiche Stadt, zum Beispiel Sydney und Umgebung) dann gilt er als Einwohner (resident). Du musst in der Lage sein, das selbst nachzuweisen. Wenn du “resident” bist und weniger als 18.200 AUD im Steuerjahr verdienst, dann werden dir alle Steuern erstattet.
Wenn du auf einer Farm arbeitest, dann musst du generell weniger Steuern zahlen (um die 13%).
Reisenden mit dem WHV
Wichtiger Hinweis: Ab dem 2017 werden alle Reisenden mit dem WHV nicht mehr als Bewohner angesehen. Dein Einkommen wird also mit 15 % besteuert werden bis $45 000.
| Taxable income | Tax on this income |
|---|---|
| 0 – $45,000 | 15% |
| $45,001 – $120,000 | $6,750 plus 32.5 cents for each $1 over $45,000 |
| $120,001 – $180,000 | $31,125 plus 37 cents for each $1 over $120,000 |
| $180,001 and over | $53,325 plus 45 cents for each $1 over $180,000 |
Das Prinzip der Steuererklärung / Steuerrückzahlung
Steuern, die bereits an den Staat gezahlt wurden, können rückerstattet werden. Es kann allerdings auch sein, dass ihr Steuern nachzahlen müsst, wenn ihr innerhalb des Jahres zu wenig bezahlt habt. Im Folgenden haben wir für euch ein paar Szenarien dargestellt:
Szenario 1: Auf deinem Arbeitsvertrag bist du als “non-resident” ausgewiesen, auf deiner Steuererklärung als “resident”. Du hast demnach zu viele Steuern gezahlt und bekommst 100% der Steuern wieder wenn du weniger als 18.200 AUD verdient hast.
Szenario 2: Laut Vertrag bist du “resident”, auf deiner Steuererklärung allerdings “non-resident”. Du hast dementsprechend nicht genug Steuern gezahlt und musst die Differenz nachzahlen.
Szenario 3: Du bist sowohl auf deinem Vertrag als auch auf der Steuererklärung als “non-resident” ausgewiesen. Du hast alles richtig gemacht und musst nichts nachzahlen, bekommst aber auch nichts zurück.
Szenario 4: Du bist auf deinem Vertrag und auf der Steuererklärung als “resident” ausgewiesen. Dein Arbeitgeber hat für dich also zu viel Steuern gezahlt. Am Ende des Steuerjahres erhältst du Steuern zurück. Wenn du weniger als 18.200 AUD verdient hast sogar alles.
Bitte beachte, dass es sich bei den Szenarien nur um Beispiele handelt. Die Regierung macht immer mal wieder zufällige Kontrollen was zu guten und schlechten Überraschungen führen kann.
Was kann man von der Steuer absetzen?
Materielle Gegenstände kann man zum Teil von der australischen Steuer absetzen. Wenn du zum Beispiel Dinge anschaffen musstest, die du für die Arbeit brauchst (spezielle Schuhe, Ausstattung, Laptop…). Du kannst aber auch die Transportkosten, um zu deinem Arbeitsplatz zu gelangen, von der Steuer absetzen. Wichtig ist, dass du alle Dokumente aufbewahrst (Quittungen, Fahrkarten…).
Wie machst du die Steuererklärung in Australien
Die Steuererklärung musst du zwischen dem 1. Juli und dem 31. Oktober machen. Wenn du sie zu spät machst, kann es sein, dass du eine Strafe zahlen musst (Ausnahme: Du machst die Steuererklärung mit einem Steuerberater).
Wenn dein Visum vor dem Steuerjahr abläuft oder du Australien vor dem 30. Juni verlässt, kannst du ein sogenanntes Early Statement machen. Folge hierzu am besten den Schritten, die auf der ATO Webseite detailliert erklärt sind: Steuererklärung vorzeitig machen
Um deine Steuererklärung zu machen, brauchst du folgende Unterlagen
– Die PAYGs Payslips (manchmal auch Group Certificate oder Statement of Earnings genannt). Diese Dokumente erhältst von deinem Arbeitgeber und zeigen dein Einkommen und die bezahlten Steuern an. Es ist wichtig, dass dir jeder Arbeitgeber diese Dokumente zur Verfügung stellt.
- Deine TFN (Tax File Number)
- Dein kompletter Name, deine Adresse, deine Telefonnummer und die AMRO deines Arbeitgebers
- Deine Gehaltszettel
- Sonstige Zahlungsbelege (Quittungen, Fahrkarten), die du von der Steuer absetzen möchtest (z.B. spezielle Arbeitskleidung, Werkzeuge, Laptop etc.)
Deine Steuererklärung alleine machen
Du kannst deine Steuererklärung entweder alleine machen oder zusammen mit einem Steuerberater. Wenn du deine Steuererklärung alleine machst, gibt es zwei Möglichkeiten:
Auf der Webseite der ATO
Erstelle einen MyGov Account auf der ATO Webseite und lade die MyTax oder E-Tax Software herunter (hängt von deinem Status ab). Installiere die Software auf deinem Computer, öffne sie und folge der Anleitung.
Direkt bei der ATO Behörde
Du kannst auch direkt zur Behörde in der nächsten Stadt gehen. So kannst du die Steuererklärung direkt vor Ort machen. Beachte, dass das nicht immer ganz so einfach ist, da manchmal niemand vor Ort ist, der dir zur Seite stehen kann. Außerdem geben sie nicht immer die besten Tipps für deine Steuererklärung.
Wenn du deine Steuern selbst machst, dann achte darauf keine Fehler zu machen. Wenn du einen Fehler machst, dann kann der Staat die Bearbeitung ablehnen.
Steuererklärung mit Hilfe eines Steuerberaters
Wenn du dir die Steuererklärung alleine nicht zutraust, dann verfalle nicht in Panik! Du kannst ganz einfach einen Steuerberater beauftragen, der mit dir zusammen deine Steuererklärung macht. Mit einem Steuerberater stehen die Chancen gut, so viel Steuern wie möglich zurückzuerhalten. Wenn du dir zudem nicht sicher bist, ob du wirklich als “resident” giltst oder sehr viel Steuern zahlen musst, macht ein Steuerberater sinn.
