Mehrwertsteuerrückerstattung (GST) für Einkäufe in Australien!

Wenn du während deines Aufenthalts in Australien Einkäufe getätigt hast, ist es möglich, sich die darauf entfallende Steuer zurückerstatten zu lassen. Das Tourist Refund Scheme (TRS) ermöglicht es dir nämlich, GST zurückzubekommen. Genauer gesagt kannst du die Steuer für einige Waren, die du in Australien gekauft hast (nicht nur Elektronik), zurückbekommen. Das Tourist Refund Scheme ermöglicht eine vollständige Rückerstattung der 10 % GST auf Waren.

Du musst diese Waren bei der Ausreise aus Australien mitnehmen und beim Einchecken für deinen Flug im Handgepäck mitführen, es sei denn, es handelt sich um übergroße Waren oder Flüssigkeiten, Aerosole und Gele, die aus Sicherheitsgründen nur im aufgegebenen Gepäck mitgeführt werden dürfen. Du kannst die Erstattung an den internationalen Flughäfen Sydney, Melbourne, Perth, Brisbane, Cairns, Adelaide, Darwin, Gold Coast, Canberra und Hobart beantragen.

Was ist die Goods and Services Tax (GST) Steuer?

In Deutschland kennen wir die Mehrwertsteuer (Value Added Tax), die auf alle gekauften Produkte und Dienstleistungen erhoben wird. Ihr Satz ist variabel, aber 20 % ist der gängigste Satz für Einkäufe im Land.

Die australische GST ist ihr Äquivalent. Der anwendbare Satz beträgt 10 % des Warenwertes. Sie gilt für alle in Australien gekauften Waren und Dienstleistungen. Wenn du zum Beispiel eine Kamera im Wert von 1.000 Dollar kaufst, zahlst du darauf 100 Dollar Steuern.

Wenn du als Tourist nicht dauerhaft in Australien lebst, kannst du die Rückerstattung dieser Steuer beantragen, wenn du das Land verlässt. Das TRS ermöglicht es Reisenden, eine Erstattung der GST (10 %) zu beantragen, die auf Waren gezahlt wurde, die innerhalb von 60 Tagen vor der Abreise in Australien gekauft wurden. Diese Regelung gilt nur für Waren, die im persönlichen Gepäck oder im Handgepäck des Reisenden aus Australien mitgenommen werden.

Lese auch : Güter- und Dienstleistungssteuer (GST) in Australien

Bedingungen für die Rückerstattung der GST

Du kannst Steuern auf jedes Produkt zurückfordern, wenn die folgenden Bedingungen erfüllt sind: 

01

Du musst die Waren in einem Zeitraum von 60 Tagen vor deiner Abreise persönlich gekauft haben.

02

Der Gesamtbetrag der Waren muss mindestens 300 AUD betragen. Deine Einkäufe müssen von einem Unternehmen stammen. Es können auch mehrere Artikel sein, jedoch müssen diese im selben Geschäft gekauft worden sein. Wenn du Waren im Gesamtwert von 300 AUD im selben Geschäft, jedoch auf getrennten Rechnungen gekauft hast, können diese Produkte für eine Steuererstattung in Betracht gezogen werden.

03

Du musst eine Originalrechnung (invoice) besitzen und nicht eine Fotokopie davon. 
Wenn du eine elektronische Rechnung hast, denke daran, sie auszudrucken, bevor du zum TRS-Schalter gehst. Diese Rechnung muss die ABN (Australian Business Number) des Shops, das Kaufdatum, die Beschreibung der Produkte und den gezahlten GST-Betrag enthalten. Wenn du keine förderfähige Steuerrechnung hast, kannst du keinen Antrag stellen. Lege die Originalrechnung, deine Waren, deinen Reisepass und deine Bordkarte im TRS-Zentrum vor. 

04

Du musst die Waren bei der Abreise in deinem Handgepäck mit dir führen. Waren mit Übergröße und Waren mit Beschränkungen müssen vor dem Einchecken vom ABF-Kundendienst gesichtet werden, und du musst die abgestempelten Rechnungen am Tag des Abflugs zur TRS-Einrichtung bringen. Weitere Informationen findest du in unserem speziellen Artikel zum Thema Einfuhr.

Für die folgenden Waren kannst du keine Erstattung beantragen:

• Alkohol oder Tabak
• Dienstleistungen, die du während deines Aufenthalts konsumiert hast (Preise für Hotels, Mietwagen, Touren, Restaurants usw.)
• Waren, die nach Australien importiert werden
• Waren, für die keine Steuern gezahlt wurden
• Produkte, die aus Sicherheitsgründen nicht in Flugzeuge mitgenommen werden dürfen (Gasflaschen, Feuerwerkskörper, Spraydosen usw.)
• Produkte, die du während deines Aufenthalts bereits benutzt hast, es sei denn, es handelt sich um ein elektronisches Gerät.

💡 Gut zu wissen

Du kannst die Produkte aus der Verpackung nehmen und sie vor deiner Abreise verwenden. Du musst die Originalverpackung nicht mitbringen, um deinen TRS-Anspruch geltend zu machen.

Wie kann ich Steuern zurückfordern?

• Bewahre deine Quittungen auf: Behalte bei Einkäufen von mehr als 300 AUD bei einem Einzelhändler alle Rechnungen auf, da du diese für deinen Erstattungsantrag benötigst.
• Packe mit Bedacht: Achte darauf, dass die Waren, für die du eine Erstattung beantragst, in deinem Handgepäck leicht zugänglich sind, da du sie möglicherweise am TRS-Schalter vorzeigen musst.
• Komm früh an: Komm mit ausreichend Zeit am Flughafen an, um deinen Erstattungsantrag vor deinem Flug zu bearbeiten. Du musst eine gute Stunde anstehen, um den Schalter zu erreichen, denk also daran, frühzeitig für deinen Flug einzutreffen. Es wird empfohlen, dich etwa 90 Minuten vor deinem Flug dorthin zu begeben.
• Verwende die TRS-App: Die Australian Border Force (ABF) bietet eine TRS-Anwendung an, mit der du die Einzelheiten deines Antrags eingeben kannst, bevor du am Flughafen ankommst. Dies spart Zeit und beschleunigt das Verfahren am TRS-Schalter.

Die Steuerrückerstattung erfolgt am Flughafen, nachdem du dein aufgegebenes Gepäck aufgegeben und die Sicherheitskontrollen passiert hast. Achte im Duty-Free-Bereich auf die Schilder mit der Aufschrift Tourist Refund Scheme (TRS).

Am TRS-Schalter musst du Folgendes vorlegen:

• Die gekauften Produkte (außer bei nicht zugelassenen Produkten),
• die Originalrechnungen (Papier oder elektronisch, aber ausgedruckt),
• deinen Reisepass,
• deine Bordkarte.

💡 Gut zu wissen

Auf internationalen Flughäfen sind die TRS-Büros in den Stunden vor einem internationalen Flug geöffnet. Es besteht also keine Gefahr, dass du ihre Büros geschlossen vorfindest.

Bearbeitung deiner Rückerstattung

Lege am TRS-Schalter deinen vollständig ausgefüllten Erstattungsantrag (entweder über die App oder auf einem bereitgestellten Formular) zusammen mit den erforderlichen Dokumenten und den gekauften Waren vor. Die Erstattung kann durch Zahlung auf eine Kreditkarte (mit der die Waren gekauft wurden), durch Zahlung auf ein australisches Bankkonto oder per Scheck erfolgen. Die Erstattung erfolgt in der Regel innerhalb von 60 Tagen nach Antragstellung.

Bereite deinen Antrag über die TRS-App vor

Um am Flughafen Zeit zu sparen, kannst du deinen Antrag auf Steuerrückerstattung im Voraus vorbereiten. Das verschafft dir einen Vorsprung, indem du deine persönlichen Daten registrierst und deine Kassenbons vorab herunterlädst. Dann musst du nur noch zum TRS-Büro im Duty-Free-Bereich gehen, das sich mit allen Geschäften befindet. Das Tourist Refund Scheme bietet eine Website und eine App an, die für iOS und Android erhältlich ist. Die App ist kostenlos. Ein kleiner Nachteil: Sie funktioniert nicht an allen Flughäfen! Führe die Formalitäten über die App nur durch, wenn du von den folgenden Flughäfen aus reist: Sydney (NSW), Gold Coast oder Sunshine Coast, Brisbane, Townsville, Cairns (QLD) oder Darwin (NT), aber auch Melbourne (VIC), Adelaide (SA) oder Perth (WA).

Wie funktioniert die App?

Nachdem du die Anwendung heruntergeladen hast, musst du die Nutzungsbedingungen akzeptieren, indem du das Kästchen „I accept“ unten auf dem Bildschirm anklickst und dann mit „Start“ bestätigst.

Der 1. Schritt zeigt dir an, dass du die Kategorie „Information“ lesen musst. Wenn du darauf klickst, entdeckst du ein Dropdown-Menü mit zahlreichen Unterkategorien.

Hier sind die wichtigsten Überschriften:

• Wichtiger Hinweis für alle Antragsteller
• Über diese Anwendung
• Wo kann ich diese Anwendung nutzen?
• Deinen Antrag stellen
• Was ist das Tourist Refund Scheme?
• Wer kann eine Rückerstattung erhalten?
• Welche Einkäufe können erstattet werden?
• Wie viel werde ich erhalten?
• Was muss ich zum TRS-Schalter mitbringen?
• Wie lange vor meiner Abreise aus Australien muss ich mich zum TRS-Schalter begeben?
• Was mache ich, wenn meine Waren Flüssigkeiten, Aerosole oder Gele sind oder wenn sie übergroß sind?
• Ich habe eine TRS-Rückerstattung für Waren beantragt, die ich nun nach Australien zurückbringen möchte. Was muss ich wissen?
• Deine Privatsphäre
• Rechtliche Hinweise …

In Schritt 2 musst du folgendes ausfüllen :

1. Details zu deiner Reise (My Travel Details),
2. Die Rechnungen der Gegenstände, für die du eine Erstattung beantragst (My Invoices),
3. Deine Bankdaten (My Payment Details).

1.My Travel Details

Du musst einige einfache Informationen ausfüllen. Dazu gehören:

• Das Land, das deinen Reisepass ausstellt
• Deine Pass-Nr.
• Bist du in Australien ansässig? (Du wirst natürlich „nein“ ankreuzen.)
• Dein Ausreisedatum aus Australien

2. My Invoices

Deine Rechnung muss auf jeden Fall die folgenden Elemente enthalten, damit sie gültig ist: das Wort „Steuerrechnung“, den Namen und die ABN des Händlers, die Beschreibung der Waren sowie den Kaufpreis (einschließlich der gezahlten GST) und schließlich das Datum, an dem der Kauf getätigt wurde. Beachte, dass Rechnungen über $1.000 oder mehr auch den Namen und die Adresse des Käufers enthalten müssen, da sie sonst sofort zurückgewiesen werden.

Von hier aus kannst du deine Rechnungen anhängen, indem du auf das „+“ in der oberen rechten Ecke deines Bildschirms klickst.

Für jede Rechnung, die du hochlädst, wirst du von der Anwendung aufgefordert, die ABN, die Rechnungsnummer und das Kaufdatum auszufüllen. Du musst dann nur noch erneut auf das „+“ in der blauen Einlage klicken, um den zweiten Teil der Informationen auszufüllen.

Auf der rechten Seite öffnet sich eine Registerkarte, auf der du sehen kannst, wofür du unter keinen Umständen eine Rückerstattung verlangen kannst („Was kann ich beantragen?“).

Dabei handelt es sich um die folgenden Gegenstände:

• Waren, die von der GST befreit sind,
• Dienstleistungen wie Autovermietung und Unterkünfte,
• Bier, Spirituosen, Tabak und Tabakprodukte,
• Waren, die bereits in Australien verbraucht wurden,
• Gefährliche Güter (die du nicht im Flugzeug mitnehmen darfst).
• Güter, die du bei deiner Abreise nicht begleitest, einschließlich Güter, die du außerhalb Australiens verschickt oder per Post aufgegeben hast.

Du musst aus einer Klassifizierung von Gegenständen denjenigen auswählen, der deinem Kauf entspricht.

Im Dropdown-Menü findest du die folgenden Kategorien: Kunst/Malerei, Taschen/Brieftaschen, Kameras/Fotoausrüstung, Kleidung/Schuhe, Computer/Tablets, Kosmetik/Hygiene, Brillen, Wohnaccessoires, Nahrungsergänzungsmittel/Vitamine, Schmuck/Uhren, Sonstiges, iPhone/Smartphone, Sport und Wein.

Du kannst über die App „nur“ 10 Rechnungen ausfüllen, was für manche vielleicht nicht viel erscheint. Tatsächlich sind die Einkäufe schneller erledigt, als man denkt, und manchmal sind es (sehr) viele.

3.My Payment Details

In dieser letzten Kategorie wirst du gefragt, wie du dein Geld zurückbekommen möchtest.

Du hast drei Möglichkeiten: per Kreditkarte, auf dein australisches Bankkonto oder per Scheck.

Du kannst dein australisches Bankkonto auch nach deiner Rückkehr nach Deutschland weiterführen. Bei dieser Option musst du später nur noch Geld auf dein deutsches Konto überweisen (z. B. mit Wise oder CurrencyFair ) und dann dein Konto von Deutschland aus schließen, was sehr einfach ist.

Wenn du dich für eine Rückerstattung auf dein Bankkonto entscheidest, wirst du von der Anwendung aufgefordert, den Namen deines Bankkontos, deine BSB-Nr. und die Kontonummer anzugeben.

Wenn du es bevorzugst, einen Scheck nach Hause geschickt zu bekommen, dauert es etwas länger (2 Monate ab dem Datum der Reklamation) und die Schritte sind etwas „kompliziert“, um einen Scheck auf dein deutsches Konto einzuzahlen. Es sind nicht die gleichen wie bei einem normalen deutschen Scheck. Außerdem wird dir ein Prozentsatz der Summe deines Schecks abgezogen. Über die Anwendung füllst du einfach deine persönlichen Informationen aus (Name, Vorname, Adresse, Stadt, Postleitzahl).

Achtung: Wenn du dich für die Rückerstattung per Kreditkarte entscheidest, beachte, dass nicht alle Kreditkarten gültig sind. Denke daran, die Liste zu überprüfen, indem du auf „Credit Card“ klickst. Wenn dir diese Option am besten erscheint, musst du warten, bis du dich bei deiner Abreise am Schalter meldest, um deine Bankdaten persönlich anzugeben.

Schritt (Step 2) ist nun abgeschlossen. Der nächste Schritt (Step 3) findet am Flughafen statt. Dort musst du nur noch auf „Present My Claim“ klicken. Daraufhin wird ein Fenster geöffnet. Dieses Fenster enthält deine Reisedaten und deine Rechnungen.

Darunter musst du eine Erklärung abgeben, die besagt, dass die übermittelten Informationen korrekt sind, dass die Gegenstände von dir bezahlt wurden, dass sie sich in deinem Besitz befinden und dass die Einkäufe vor weniger als 60 Tagen getätigt wurden. Außerdem verpflichtest du dich, erneut die geltenden Steuern (GST/WET) zu zahlen, wenn du mit diesen Gegenständen nach Australien zurückkehrst. Kreuze das Kästchen „I agree“ (Ich stimme zu) an.

Um deinen Antrag abzuschließen, wird dir dann ein QR-Code übermittelt!

Du musst den QR-Code bei deiner Abreise aus Australien am TRS-Schalter vorlegen.

Bitte beachte! Dieser QR-Code ist persönlich und enthält vertrauliche Informationen über dich, insbesondere deine Passnummer.

Auch wenn du die App verwendest, musst du den TRS-Schalter passieren, aber das geht schneller. Das Speichern deiner Informationen in der App ist nicht gleichbedeutend mit der Beantragung einer Rückerstattung, sondern soll deinen Gang zum TRS-Schalter vereinfachen und beschleunigen.

Die meisten internationalen Flughäfen verfügen über eigene Warteschlangen für Anträge, die online oder über die App gestellt werden. Dabei handelt es sich um folgende Flughäfen: Adelaide, Brisbane, Cairns, Canberra, Darwin, Gold Coast, Melbourne, Perth und Sydney.

Kannst du zollfreie Produkte wieder nach Australien einführen?

Ja, du kannst zollfreie Produkte wieder nach Australien einführen. Für Produkte mit einem Wert von bis zu 900 AUD (450 AUD, wenn du unter 18 Jahre alt bist) musst du weder Zollgebühren noch GST zahlen. Dies wird als deine Passagierkonzession bezeichnet.

Hinweis. Familien, die gemeinsam reisen, können diese Beträge kumulieren. Beispielsweise können ein Ehepaar Waren im Gesamtwert von 900 AUD x 2 = 1.800 AUD nach Australien bringen, ohne Steuern zu zahlen.

Wenn der Gesamtwert der Waren, die du nach Australien einführen und für die du eine GST-Rückerstattung beantragt hast, hingegen 900 AUD übersteigt:

• musst du alle Waren anmelden, musst du die GST-Rückerstattung, die du für die Güter beansprucht hast, erneut zahlen,
• die Zollgebühren und die GST werden auf alle gekauften Gegenstände erhoben und nicht nur auf die Güter,
• die die Grenze deines Passagierkonzessionsrechts (900 AUD) überschreiten.

Tipps für einen reibungsloses TRS-Ablauf

• Sperrige Waren: Bei Gegenständen, die zu groß sind, um als Handgepäck transportiert zu werden, kannst du deine Waren einem TRS-Beamten im Abfertigungsbereich oder am Zoll zeigen, bevor du die Gegenstände eincheckst.
• Gruppenanträge: Familien oder Gruppen, die gemeinsam reisen, können ihre Belege kombinieren, um die Mindestanforderungen an die Ausgaben zu erfüllen, müssen den Antrag jedoch gemeinsam am TRS-Schalter einreichen.
• Ausnahmen: Für bestimmte Güter, z. B. Waren, die vollständig in Australien verbraucht wurden, kann die GST nicht erstattet werden.
• Denke daran, deinen Antrag bereits im Vorfeld über die App zu stellen, um am Flughafen Zeit zu sparen.

Kontaktaufnahme mit der TRS-Organisation in Australien

Wenn du dich mit spezifischen Fragen an das Tourist Refund Office (TRO) wenden möchtest, kannst du sie telefonisch unter 1300 555 043 von Australien aus oder unter +61 2 6245 5499 von außerhalb Australiens kontaktieren.
Du kannst sie auch per E-Mail unter trs@abf.gov.au oder über ihr Kontaktformular kontaktieren.

Weitere Informationen zur Steuerrückerstattung findest du auf der Website der Regierung.